主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受市政府委托，向市人大常委会报告2015年度市级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

今年的审计工作，按照市委、市政府“一个定位、三个着力”的总体要求，认真贯彻落实《预算法》和中办、国办《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》，进一步强化对宏观经济政策落实、民生工程和政府投资项目的审计监督；主动对接市人大监督重点，积极构建市县“一体化”审计组织模式，着力推进公共资金、国有资产、国有资源的审计全覆盖。组织审计了市财政局、市地税局、市国库具体组织市级预算执行情况，以及市国土局、经信委等12个部门、单位的预算执行和其他财政收支情况；同时，对我市保障性安居工程、涉农和扶贫政策落实等情况进行了专项审计和调查。

从审计情况看，2015年，全市上下在市委的坚强领导下，积极应对经济下行的严峻考验，在经济结构调整、优化产业布局、改善生态环境、保障民生、增强发展活力上取得了新的突破，保持了经济社会平稳健康发展，市级各部门单位依法行政意识和水平进一步提高，较好的执行了市人大批准的财政预算。

----重点支出和民生得到了较好保障。优化财政支出结构，从严控制一般性支出，持续加大民生投入，市级用于教育、医疗、社保支出分别比上年增长10.98%、9.75%、11.71%，各项民生政策得到较好落实。加大生态淄博建设，节能环保支出比上年增长8.87%。认真落实厉行节约反对浪费相关规定，一般公共服务支出增幅低于公共预算支出增幅12.82个百分点。加大对区县的支持力度，市对下一般公共预算转移支付88.19亿元，其中一般性转移支付54.66亿元。

----经济结构转型扎实推进。先后出台工业强市30条、园区发展20条等政策措施；建立了市级产业投资、战略性新兴产业等8支产业发展引导基金。围绕“三最城市”建设，继续实行涉企收费目录清单制度并向社会公开。

----财政管理改革逐步深化。进一步加大预决算公开力度，市级政府预决算、部门预决算和“三公”经费预决算已全部向社会公开，财政工作透明度进一步提高。加强预算执行管理，国库集中支付改革实现了市、区县、镇办全覆盖；在全省率先启动非税收入征缴系统改革试点。加大财政资金统筹力度，政府性基金项目转列一般公共预算10.95亿元，财政调控能力进一步增强。

----积极化解财政风险。截止2015年底，全市政府承担偿还责任的债务余额470.38亿元，低于省政府核定的债务限额。2015年，省下达我市地方政府债券117.6亿元，其中用于置换存量债务108.52亿元，用于保障性安居工程等公益性项目支出9.08亿元。从总体情况看，我市政府性债务规模适中、风险可控。

对上年度审计工作报告指出的问题，市政府全文批转审计结果报告，要求相关部门、单位严格落实市政府《关于进一步加强审计整改工作的意见》，审计查出问题得到了较好的整改,增加财政收入5.39亿元；对审计移送的27起重大违法违纪问题，有关部门已依法依纪进行了处理。具体整改情况已向市人大常委会作了专题报告。

一、市级决算草案审计情况

据财政部门提供的市级决算草案显示，2015年，市级一般公共预算收入总量360.57亿元，支出总量360.57亿元，收支平衡；市级安排预备费1亿元，实际支出0.42亿元，主要用于新增民生提标扩面等支出，剩余0.58亿元作为结余资金补充预算稳定调节基金；市级政府性基金预算收入总量91.02亿元，支出总量91.02亿元，收支平衡；市级国有资本经营预算收入总量6452万元，支出总量6374万元，收支相抵，结转下年78万元；市级社会保险基金预算收入总量231.67亿元，支出总量209.61亿元，当年收支结余22.06亿元，年末滚存结余130.55亿元。

决算草案与年初向市人大报告的预算执行情况相比：市级一般公共预算累计净结余减少3211万元，调入资金减少250万元；市级政府性基金年末结余增加511万元，调出资金增加22498万元；市级国有资本经营预算结转下年支出增加78万元。主要原因：一是累计净结余按照《预算法》的规定用于补充预算稳定调节基金；二是决算期间，资金在途、上下级结算补助变动；三是政府性基金转列一般公共预算。

二、市级预算执行审计情况

2015年，市财政、地税及各部门单位认真贯彻市委、市政府决策部署，积极推进财税改革，加大预决算公开力度，预算执行的规范化程度进一步提高，但在预算编制管理和执行中还存在不规范、不到位的问题。

（一）预算编制和管理方面

1．部分预算收入未及时缴入国库。截止2015年底，应上缴入库的土地价款、罚没收入、水资源费等预算收入未及时缴入国库，涉及资金1.67亿元。

2．结余资金未纳入部门预算管理。截止2014年底，市级有86个预算单位基本支出结余资金7012.37万元，未编入2015年度部门预算。

3．市级统筹收回的存量资金未安排使用。截止2015年底，收回市级部门单位存量资金1.26亿元，尚未安排使用，影响了资金使用绩效。

（二）预算执行方面

1．税收征缴执法不到位。今年重点审计了市地税局临淄分局、桓台县地税局。审计发现的问题：一是少征税款1116.03万元。通过大数据审计分析发现，少征收28户企业房产税、资源税、个人所得税等税款1116.03万元，占这些企业纳税总额的7.4%；二是代征、代扣、代缴手续费管理不规范。存在支付到个人账户和未计入企业收入的问题，涉及13户企业，资金215.8万元。三是桓台县地税局提前征收土地增值税200万元。

2．无预算和超预算支出564.69万元。重点审计的12个部门中，有5个部门存在此问题。其中：市交通局455.96万元、市环保局43.58万元、市经信委31.72万元、市国土局27.36万元、市经合局6.07万元。主要是无预算列支宣传费、印刷费、临时工工资等；办公楼维修、公车运行费等超预算支出 。

3．国库集中支付监督管理不到位。2015年，市本级仍有74个部门单位超过规定标准的支出未实行直接支付，涉及金额1.52亿元，分别占纳入市国库集中支付部门单位和商品服务支出总额的25%和3.83%；有99个预算单位违规将零余额账户资金转入本单位其他账户，涉及金额7554.43万元，分别占纳入国库集中支付的预算单位和授权支付金额的34.98%和2.91%。

（三）公款消费和公务支出方面

2015年，108个一级预算单位和188个所属单位“三公经费”、会议费、培训费支出1.71亿元，比2014年下降6.04 %，比2013年下降26.3%；从审计情况看，市直各部门认真贯彻“八项规定”精神，“三公经费”等行政成本持续下降，违纪问题越来越少。重点审计的12个部门单位“三公经费”、会议费、培训费支出1399.31万元，比2014年下降6.13%。存在的主要问题：一是无预算列支出国经费、培训费21.1万元。其中：市体育局7.83万元、市经合局6.83万元、市发改委4.77万元、市国土局1.67万元。二是公务卡结算率低。对财政集中支付数据进行审计分析发现，有127个单位未使用公务卡结算；已使用公务卡的156个单位公务卡结算金额仅占现金结算金额的12.4%，结算比例较低。

三、民生和重大政策落实审计情况

（一）2015年保障性安居工程跟踪审计

组织审计了全市2015年保障性安居工程建设管理情况。审计结果表明，我市积极推进各项保障性安居工程，共筹集和安排各类资金10.67亿元，安居工程完成6.13万户，超过上级下达的目标任务1.01万户，在改善困难群众居住条件、推进新型城镇化建设等方面取得了明显成效。审计发现的主要问题：一是未完成农村危房改造任务。截止审计日，有任务的9个区县均未完成任务，完成率50.12%。二是部分资金闲置。由于未及时出台资金分配方案等原因，张店区、淄川区、博山区、周村区未按规定时限拨付安居工程专项资金2.85亿元。三是淄川区、桓台县的2个保障性住房项目，涉及477户居民因配套设施不到位无法入住。四是城镇住房保障动态管理不到位。有7个区县的70户保障对象家庭收入、住房等条件已发生变化，不再符合住房保障待遇的享受条件，但未按规定及时退出，仍享受保障性住房11套，领取补贴15.28万元。五是建设项目管理不规范。博山区22个项目未取得建设用地批准手续即开工建设，涉及保障性住房4045套；有6个区县的48个项目在未办理用地规划许可证、施工许可证等手续的情况下即开工建设，涉及保障性住房1.23万套。六是套取财政专项资金。张店区南定镇夏庄社区套取保障性安居工程专项资金328万元，将其中81.97万元用于支付村民养老金、社区办公费等，此问题已移送张店区纪委进行处理。

（二）涉农政策落实和资金使用绩效情况专项审计调查

重点审计了淄川区、临淄区、沂源县2012年至2014年部分涉农政策落实和资金使用绩效情况，审计调查了6个乡镇、30个村、150 户农户，涉及资金11.52亿元。从审计调查情况看，三个区县认真贯彻落实上级各项支农惠农政策，在改善农村面貌，促进农业增效、农民增收等方面做了大量工作。审计发现的主要问题：一是部分涉农项目进展缓慢。如2012年开始的临淄区朱台镇农村土地整治项目规划拆迁村庄21个，截止审计日，20个村庄未拆迁、未复垦。二是项目后期管护工作不到位，部分设施毁损。淄川区、沂源县2012年实施的长江防护林项目，部分乡镇工程损毁严重，树木存活率较低，损毁率分别达40%和25%。三是部分项目未能发挥效益，有的甚至造成损失浪费。如淄川区西河镇、寨里镇部分高标准农田建设项目与农业综合开发、水土保持项目重叠，项目区内部分道路和水利管线重复建设，其中淄川区大土屋村田间路2年修建3次。四是镇村财务管理不规范。临淄区、淄川区在农村安全饮水、土地综合整治、城乡建设用地增减挂钩项目支出中使用不合规票据6336万元；审计的村居中有60%的村居存在“公款私存”问题。目前，市监察局已按照市政府主要领导批示，牵头农业、财政部门实施对农村财务的专项治理。五是在审计中发现套取财政资金、违规发放奖金补贴、假发票等重大违纪线索28起，涉及金额9282万元，已分别移交纪检监察、公安部门处理。

（三）全市扶贫政策落实情况专项审计

从审计市本级及5个区县扶贫政策落实情况看，各级高度重视扶贫工作，不断加大工作力度，扎实推进各项扶贫政策落实到位。2015年至2016年3月，全市筹集各类扶贫资金3.47亿元，其中，财政专项扶贫投入1.8亿元。截止2015年底，我市超额3715人完成省定减贫计划，250个贫困村实现整体脱贫。审计发现的主要问题：一是扶贫机制尚不完善。承担扶贫工作的社保、教育、民政、住建等部门尚未实现信息资源共享；没有建立贫困人口因灾、因病致贫的应急机制。二是部分项目资金拨付不及时。审计的5个区县2013、2014年度的扶贫项目资金4875.5万元仍滞留在镇级财政，占项目资金总数44%。三是项目实施进度缓慢。截止2016年3月，全市2013年至2015年实施的扶贫项目有233个未完工，占项目总数的54.8%。四是金融扶贫资金使用效益不高。截止 2016年3月，淄川区按照扶贫政策可提供贷款额度4000万元，但实际发放800万元，仅占贷款总额度的20%。博山区2015年度小额信贷专项资金100万元未使用，影响了资金效益的发挥。

（四）全市社会救助资金管理使用情况审计调查

组织审计了全市2015年度社会救助资金管理使用情况。审计结果显示，2015年，全市各项救助资金投入5.77亿元，进一步提高了困难群众的生活水平。审计发现的主要问题：一是对低保家庭的动态管理、定期复核工作还不到位。对低保家庭人口、收入和财产状况发生变化的，未及时停发低保金，全市涉及305人，其中低保人员死亡后未及时停发低保待遇的247人，多领取低保资金65.16万元。二是救助机制不完善。我市未出台专门的就业救助措施，没有制定相应的救助工作规程；张店区、桓台县医疗救助比例未达到70%。三是部分救助资金未及时拨付。张店区、淄川区、桓台县保障性住房补助资金、农村危房改造、中职免学费等资金3118.36万元未及时拨付。

（五）“工业强市30条”财政扶持政策审计调查

组织审计了全市“工业强市30条”财政扶持政策落实情况。市县两级审计机关组成11个审计组，对69家企业、133个项目进行了审计调查。从调查情况看，各项财政扶持资金拨付及时，使用较规范，为我市工业由大到强跨越发展提供了有力支撑。调查发现有13个项目进展缓慢，未按期完工，占实际抽查项目的9.77%。其中：停缓建项目2个、未按期开工项目3个、未按期完工项目8个。如淄博柴油机总公司“新能源项目”，按计划应在2015年底建设完工，但实际完成投资总额的25.9%。审计建议应针对“工业强市30条”实施一年来的运行状况，对相关文件进行修订完善，尽快出台项目绩效评价办法，更好的促进我市工业经济发展。

四、政府投资审计情况

按照服务重点民生项目、服务新区重大基础设施建设的思路，集中力量开展了鲁泰大道西延、市文化中心等8个项目的工程结算审计，孝妇河黄土崖段综合整治等6个项目的跟踪审计，揭示了招投标管理、合同管理等方面问题，提出审计建议80余条。审计发现的主要问题：一是多计工程价款。8个结算审计项目工程提报值6.81亿元，审减值1.51 亿元，平均审减率22.16 %。二是未按招投标文件签订合同，涉及资金5093万元。如鲁泰大道西延绿化工程施工项目合同涉及工程变更、签证调整办法与招标文件不一致，涉及资金1762万元。三是工程管理不规范。存在部分施工项目未招标、项目投资预算超计划、未及时取得工程款发票等问题。

对本次市级预算执行和其他财政收支情况审计发现的问题，市审计局在法定职权范围内进行了处理处罚。市政府对审计结果高度重视，要求各级各部门单位认真落实审计意见，全面抓好审计整改。具体情况，年底前将专题向市人大常委会报告。

五、加强财政管理的意见

市审计局对预算执行产生问题的原因进行了分析，一是目前预算编制的标准化水平、规范化程度还不够高。预算支出定额标准不完善是产生超预算支出等问题的重要原因。二是部门预算编制不规范，收支审核不严，部门单位自身预算执行约束力不强，支出责任淡化，造成预算执行不严格等问题。三是预算管理和控制方式还不够科学，资金绩效管理不到位，造成部分专项资金不能及时下达，形成资金沉淀、闲置等问题。为进一步加强预算管理，提高财政资金效益，提出以下意见：

    （一）深化预算管理改革，健全预算标准体系。进一步贯彻落实《预算法》，健全科学完备、动态管理的预算支出定额标准体系和资产配置标准，进一步完善基本支出定额标准体系，加快推进项目支出定额标准体系建设，发挥支出标准在预算编制和管理中的基础支撑作用。

（二）提高部门预算的准确性和约束力。进一步细化部门预算编制，提高预算编制的准确性，维护预算执行的严肃性，确保决算真实完整。优化支出结构，提升预算管理的规范性和有效性，增强预算的刚性约束。

（三）加大财政资金统筹力度，提高使用绩效。推进重点财政资金的统筹使用，切实盘活存量资金，规范专项资金评估准入和退出机制。对重点项目应进行前期储备，建立全过程预算绩效管理体系和责任追究机制。严格项目审核，加强对项目实施进程、支出执行进度和绩效目标完成情况的跟踪管理。将调整存量与优化增量相结合，确保专项资金设立、分配、使用、管理、监督等各环节顺畅有序、规范有效，把有限的资金聚焦到全市工作重心和民生事业发展上。

（四）推动审计整改有效落实。认真贯彻落实《国务院关于加强审计工作的意见》，健全审计发现问题整改责任制，严格落实审计整改报告制度，加强对整改过程和整改结果的督促检查，将整改结果全面纳入政府绩效考评，促进整改落到实处。注重长效机制建设，把查处问题与深化改革、完善制度、强化管理有机结合起来，推动体制机制创新和完善。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，在市委的正确领导和市人大及其常委会的监督支持下，市级预算执行和其他财政收支审计工作不断取得新的成效。全市审计机关将在巩固“三严三实”教育实践活动成果的基础上，深入开展“两学一做”专题教育，主动融入改革发展的大局，以新的精神面貌、新的工作作风，依法认真履职，为全市经济建设和社会发展做出更大贡献！